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万博2.0手机财务支出管理制度
发布时间:2013-11-14   点击数:

为规范学校财务管理,严格财务支出,确保经费合理有效使用,更好地为学校建设与发展服务,根据高等学校财务管理规定及上级有关文件精神,结合万博体育水位高实际,特制定本制度。

    一、票据的管理及要求

   ()原始凭证

    1、取得的各类票据必须真实、合法、有效和完整。

    2、发票必须是税务机关统一印制的正式发票,加盖开票专用章或财务专用章,并且在税务机关规定的发票使用有效期和限额之内;财政事业性票据必须是省、市级财政部门统一印制的票据和监制章,并加盖发票单位发票专用章或专用章。

    3、校内自制的单据必须有相关部门人员签字和盖章。

   ()发票和收据的填写

    1、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水笔填写,铅笔、圆珠笔填写无效。

    2、发票内容要齐全。发票必须注明单位名称、日期、经济业务内容、单价、数量、金额和填制人等。若发票空间有限不能反映所有经济内容,则需要由开据发票的单位出具发票项目清单,并加盖发票专用章或财务专用章。发票金额正确,大、小写相符,票据一经涂改视为无效。

    3、购买实验用农副产品等无正规发票时,须在单据上详细注明物品数量、单价、金额,由经手人签字,实物验收人的验收证明或签名,由部门负责人审核,方可报销。

    4、所有原始凭证的报销,应将原始凭证按不同经济业务内容分别粘贴(餐费票据不能与其它票据贴在一起),填制《万博2.0手机报销凭证》由经办人及审批人签名并注明经费开支项目。

    5、发票一般不能跨年度报销(12月份取得的发票可在下一年度报销除外)。特殊情况(如科研经费、进修费、工程项目费等)在当年确实不能报销,方可在下年度报销。

    二、现金和银行支票管理

   ()现金支付

   严格控制现金支出范围,以下项目可使用支付现金。

    1、工资、津贴、奖金等;

    2、个人劳务报酬;

    3、出差人员必须随身携带的差旅费;

    4、向个人收购农副产品等;

    5、在同一单位累计不超过1000元零星开支,及1000元以下

零星借款可使用现金支付。其他一律使用银行转账方式支付。单笔

现金报销同天、同地点、连号的票据须写明理由,方可报销。

    (2)因公借款及一次性现金报销金额超过5000元者(5000),必须提前1-3天通知财务处,以便作好资金准备。

   ()支票的注意事项

    1、支票要在有效期内使用,期限为10天;

    2、为确保资金安全,禁止使用空白支票;

    3、遗失支票应立即到银行挂失,并及时通知财务处,以免造成损失;

    4、作废或过期的支票必须加盖“作废”戳记与存根一起保存;

    三、往来帐款管理

    1、出差人员因出差所借差旅费,应在出差回来两周内办理报销还款手续;如因特殊情况不能在两个星期内结算的,应写出书面说明,列明具体归还日期(最长不超过三个月),由部门负责人签字,报校财务负责人审核批准。

    2、零星购物、会议等所借备用金,应于购物、会议后一周内到财务处结帐。

    3、在规定期限内未结清借款的,经多次催收无效且无正当理由者,财务处有权在借款人工资、奖金中扣除,并且遵循“前账不清,后账不借”的原则。

四、财务支出手续及要求

()财务支出审批权限与程序

按照《西安医学院财务管理暂行办法》中关于支出管理的规定执行。

1、支出在500(500)以内的,由各处()、系()主管财务工作的领导审批,财务处审核后即可报帐;

2、支出在500元以上,10000(10000)以内的由处()、系()主管财务工作的领导初审,分管校领导审批,财务处审核后报帐;

    3、支出在10000元以上的需经主管财务的校领导审批后报帐;

    4、招待费由部门领导、分管校领导审查,党政办审核后,主管财务的校领导审批,从院长基金中支付;

    5、预算外支出按《西安医学院财务管理暂行办法》第二十四条第5款执行。

 ()财务支出的基本手续及要求

   教职工到财务处报销的各类费用,需携带部门经费预算本()及报销票据;借款需填写一式二联《借款单》。

   固定资产、购买图书、材料等报销须有资产入库单,属政府采购项目的必须有政府采购审批表。

 ()具体业务报销手续及要求

    1、关于差旅费报销的规定

差旅费报销按《西安医学院差旅费报销办法》执行,

    2、关于人员经费的发放规定

   加班费、课时费、酬金、临时工工资等费用,由人事处制册后,由分管校领导审批后财务处发放。

    3、科研经费的报销规定

   科研经费的报销按照《西安医学院科研经费管理暂行办法》的规定执行。

    4、经学校批准参加学历教育、进修、培训的教职员工其费用报销按照学校相关规定,经人事处审核,分管校领导、主管财务校领导审批后,到财务处办理报销手续。

    5、离休人员药费,在每年6月和11月两个月集中报销,药费发票由老干处收集,送卫生所审核后报财务处审核,由分管校领导、主管财务校领导审批后,到财务处报销。

五、对不真实、不合法的原始凭证,财务人员有权拒绝给予报销;对于记载不准确、不完整的或不按规定粘贴、不按规定填写报销凭证的,财务人员有权要求经办人员更正、补充。

六、附则

(1)本办法由财务处负责解释。

(2)本办法经院长办公会批准,自印发之日起施行。

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